Ubiegaj się o zwrot za leki dla niepełnosprawnych i odzyskaj pieniądze z podatku

Codzienne życie z niepełnosprawnością często wiąże się z wysokimi kosztami leczenia i rehabilitacji. Na szczęście prawo podatkowe przewiduje możliwość odliczenia wydatków na leki, dzięki czemu można odzyskać część poniesionych kosztów. Niestety, wiele osób nie korzysta z tego prawa, bo nie wie, jak poprawnie rozliczyć ulgę w zeznaniu rocznym.

W tym artykule znajdziesz wszystkie niezbędne informacje, kto może dostać zwrot za leki dla niepełnosprawnych, jakie warunki trzeba spełnić i jak prawidłowo obliczyć ulgę. Dowiesz się również, jak uniknąć błędów przy składaniu PIT-a i jakie dokumenty musisz przechowywać, aby nie mieć problemów podczas kontroli podatkowej. Dzięki tej wiedzy będziesz mógł zminimalizować swoje wydatki i skorzystać z przysługujących Ci ulg podatkowych bez stresu!

Kto może dostać zwrot za leki z ulgi podatkowej?

Jeśli chcesz odliczyć wydatki na leki w rocznym PIT, musisz spełniać określone warunki. Przede wszystkim prawo do zwrotu przysługuje wyłącznie osobom niepełnosprawnym oraz ich niektórym opiekunom. Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest posiadanie odpowiedniego dokumentu potwierdzającego status osoby niepełnosprawnej. Może to być:

• orzeczenie o stopniu niepełnosprawności (lekkim, umiarkowanym lub znacznym) wydane przez Powiatowy/Miejski Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności,
• orzeczenie o niepełnosprawności dla osób poniżej 16. roku życia,
• decyzja o przyznaniu renty socjalnej, szkoleniowej lub renty z tytułu całkowitej bądź częściowej niezdolności do pracy wydana przez ZUS.

Opiekunowie również mogą skorzystać z ulgi, jeśli na swoim utrzymaniu mają osobę niepełnosprawną, której dochody nie przekraczają określonego limitu, czyli 12-krotności renty socjalne. Zwrot kosztów leków dotyczy m.in. Twojego małżonka, rodziców, rodzeństwa, dzieci (w tym pasierbów), a także synowej i zięcia.

Czy emeryci mogą dostać zwrot za leki z PIT?

Wielu seniorów zastanawia się, czy w ramach rozliczenia podatkowego mogą uwzględnić koszty zakupu leków. Sam status emeryta jednak Ci nie wystarczy, by skorzystać z tej ulgi. Możliwość odliczenia dotyczy osób z orzeczoną niepełnosprawnością, niezależnie od tego, czy pobierają emeryturę z ZUS lub KRUS.

Abyś skorzystał z odliczenia, konieczne jest Ci oficjalne orzeczenie o stopniu niepełnosprawności. To właśnie ten dokument uprawnia do ulgi podatkowej, a nie sam fakt przejścia na emeryturę. Ministerstwo Finansów wyraźnie podkreśla, że ulga na leki przysługuje wyłącznie osobom niepełnosprawnym, a nie wszystkim seniorom.

Ile możesz odliczyć, by uzyskać zwrot za leki z PIT?

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi podatkowej na leki, Twoje miesięczne wydatki na nie muszą przekroczyć 100 zł. Odliczeniu podlega tylko kwota przewyższająca ten limit.

Przykłady wyliczeń:

1. Kupujesz leki za 150 zł? Możesz odliczyć 50 zł.
2. Wydajesz 90 zł? Niestety, nie masz prawa do ulgi.
3. Robisz jednorazowy większy zakup za 500 zł? Możesz odliczyć aż 400 zł!

Czy można łączyć wydatki na leki z różnych miesięcy?

Niestety wydatki są rozliczane oddzielnie dla każdego miesiąca. Dlatego jeśli chcesz uzyskać jak najwyższy zwrot, warto kupić większy zapas leków jednorazowo, zamiast rozkładać zakupy na kilka miesięcy.

Jak zwiększyć zwrot za leki opiekunów?

Jeśli kupujesz leki zarówno dla siebie, jak i dla innej osoby niepełnosprawnej, możesz dodać te wydatki do wspólnej puli. To pozwala uzyskać większe odliczenie, niż gdybyś rozliczał je osobno.

Jak prawidłowo dokumentować wydatki na leki do odliczenia podatkowego?

Aby skorzystać z ulgi na leki w rozliczeniu PIT, musisz odpowiednio udokumentować swoje wydatki. Podstawą do odliczenia są rachunki imienne lub faktury, ponieważ zwykły paragon z apteki nie jest wystarczający. Na dokumencie musi widnieć:

• Twoje dane jako nabywcy,
• nazwa i rodzaj zakupionego leku,
• kwota zapłaty,
• dane apteki lub sprzedawcy.

W przypadku leków na receptę, warto przechowywać kopię recepty lub zaświadczenie lekarskie potwierdzające konieczność przyjmowania danego preparatu.

Czy można odliczyć leki kupione za granicą?

Możesz skorzystać z ulgi, jeśli kupiłeś leki poza Polską. Musisz jednak przeliczyć ich wartość na złotówki według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego zakup.

Czy refundowane leki przez NFZ lub PFRON podlegają pod zwrot z podatku?

Jeśli lek został częściowo sfinansowany z funduszy publicznych, np. PFRON, NFZ czy zakładowych funduszy rehabilitacyjnych, możesz odliczyć tylko faktycznie poniesiony koszt – czyli to, co zapłaciłeś z własnej kieszeni.

W którym miejscu w PIT wpisać ulgę na leki?

Jeśli poniosłeś wydatki na leki i chcesz skorzystać z ulgi podatkowej, musisz uwzględnić ją w odpowiednim formularzu:

• PIT-37 – dla osób zatrudnionych, emerytów i rencistów,
• PIT-36 – dla osób prowadzących działalność lub uzyskujących dochody z najmu,
• PIT-28 – dla osób rozliczających się ryczałtem.

Aby skorzystać ze zwrotu, musisz dołączyć załącznik PIT/O. Ulga na leki znajduje się w sekcji dotyczącej wydatków na rehabilitację i ułatwienie codziennego funkcjonowania.

W formularzu papierowym wpisujesz samodzielnie obliczoną kwotę zwrotu:

1. w pozycji 27, jeśli dotyczy Twoich wydatków,
2. w pozycji 28, jeśli odliczasz leki zakupione dla współmałżonka.

W formularzach elektronicznych system automatycznie oblicza i przypisuje ulgę we właściwe miejsce.

Jak uniknąć błędów w rozliczeniu i dostać zwrot za leki dla niepełnosprawnych?

Aby skorzystać z ulgi na leki, musisz spełnić określone warunki. Przede wszystkim wydatki na leki w danym miesiącu muszą przekroczyć 100 zł, a odliczeniu podlega jedynie nadwyżka ponad tę kwotę. Zwrot jest częścią ulgi rehabilitacyjnej i wymaga dołączenia załącznika PIT/O do Twojego zeznania podatkowego. Paragon apteczny Ci nie wystarczy. Konieczne jest posiadanie imiennej faktury lub rachunku potwierdzających zakup. Warto również przechowywać recepty lub zaświadczenia lekarskie wskazujące konieczność stosowania leków.

Jeśli kupujesz leki dla siebie lub osoby, którą utrzymujesz, możesz łączyć wydatki na leki w danym miesiącu, co pozwoli uzyskać większy zwrot. Warto planować zakupy leków tak, aby kumulować wydatki w jednym miesiącu, co zwiększy wysokość odliczenia. W przypadku refundacji lub dofinansowania, ulgę można odliczyć tylko od rzeczywistej kwoty, którą zapłaciłeś z własnych środków. Jeśli składasz zeznanie elektronicznie, system sam wyliczy i wpisze kwotę zwrotu we właściwą rubrykę.

Źródła

• https://sip.lex.pl/podatki-cta4/podatek-dochodowy-od-osob-fizycznych-cta35/ulga-rehabilitacyjna-cta2635
• art. 26 ust. 1 pkt 6, ust. 7-7g, ust. 13a, ust. 15 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa PIT) z dnia 26 lipca 1991 roku